中外速递︱让物流更简单

各国关税起征点

发表时间:2016-10-15 19:57


发国际快递,货物申报价值不知道要填写多少合适?

担心收件人被征收税金?

下列资料由小编整理分析(仅供参考)


根据经验,建议货物的申报价值可填写为 货物出厂价的30%-70%左右。申报价值太低,当地海关查到后可能会罚款并强制按当地市场价执行,太高又会导致税金的征收额度,影响物流成本。

1. 税金
税金一般包括两种方面,关税和增值税;不同的国家增值税率是不同的,比如英国是20%,而澳洲是10%,美国则没有增值税。这个也是很多客户在初次尝试使用海外仓库时都会选择美国仓库的重要原因之一。另外,相同的产品不同的材质关税税率也会不同,完全一样的产品在不同的国家关税税率也会不同。增值税的收取必须是CIF的,也就是说,需要加上运费和关税,具体的计算方式如下:


英国:
税金=关税+增值税VAT20%
关税=货值*关税税率
增值税=(货值+运费+关税)*20%

美国:
税金=关税=货值关税税率

澳洲:
税金=关税+增值税GST10%
关税=货值*关税税率
增值税=(货值+运费+关税)*10%


英国起征点:15英镑
综合关税的组成:VAT(增值税) + DUTY(关税) + ADV (清关杂费)
VAT = (货值(向海关申报) + 运费 +DUTY)X 20%
DUTY = 货值 X 产品税率

澳洲起征点:1000澳币
综合关税的组成:DUTY + GST + ADV (清关杂费)
GST = 英国VAT(货值 (向海关申报) +运费 + DUTY)X 10 %
DUTY = 货值 X 税率

美国起征点:200美金
综合关税的组成:DUTY (关税) + ADV (清关杂税)
DUTY = 货值 X 税率

欧盟起征点22欧元
综合关税的组成:VAT = (货值(向海关申报) + 运费 + DUTY)X 19%
DUTY = (货值 + 运费 70% )X 产品税率

中国 人民币 1000

加拿大 加币 20

英国 英镑 15

澳洲和纽西兰 澳元 1000

俄国 卢布 10000

拉丁美洲 美金 50 高于美金50元的包裹容易遗失

日本 美金 130

新加坡 美金 307

巴西 美金 46

新西兰 美金 308(包括运费)

西班牙 美金 30

欧盟

http://ec.europa.eu/taxation_customs/dds/tarhome_en.htm


日本
http://www.customs.go.jp/tariff/2010/index.htm


加拿大(中国适用GPT税率)
http://cbsa-asfc.gc.ca/trade-commerce/tariff-tarif/2010/01-99/tblmod-eng.html


挪威
http://www.toll.no/templates_TAD/Tolltariffen/StartPage.aspx?id=164540&epslanguage=EN


瑞士
http://xtares.admin.ch/tares/home/homeFormHandler.do;jsessionid=Lc9xQFwJhKcm2T012NBNqCFBw1hsxmvjBf5CMMx6GsNDqYP06yLh!-1750961295


俄罗斯
http://www.russian-customs-tariff.com/


澳大利亚 (中国适用DCS税率)
http://www.customs.gov.au/site/page5663.asp#tariff490


新西兰
http://www.customs.govt.nz/library/Working+Tariff+of+New+Zealand/default.htm


巴基斯坦
http://www.cbr.gov.pk/newcu/TARIFF/Tarrif20082009.asp


孟加拉国
http://www.nbr-bd.org/nbrweb/TariffPdfs/


马来西亚
http://tariff.customs.gov.my/


越南
http://itpc.hochiminhcity.gov.vn/importers/how_to_import/tax/folder_listing/?set_language=en


印度
http://www.cbec.gov.in/customs/cst-0910/cst-main.htm


斯里兰卡
http://www.customs.gov.lk/tariff.htm


韩国
http://english.customs.go.kr/kcsweb/user.tdf?a=user.customtariff.CustomTariffApp&c=1001&mc=ENGLISH_INFORMATION_KOREA


泰国
http://igtf.customs.go.th/igtf/en/main_frame.jsp


智利

http://fta.mofcom.gov.cn/chile/guanshuichaxun.shtml


文莱
http://www.jked.gov.bn/organisasi/Tariff.htm


东盟国家对中国降税表
http://china.aftasources.com/Wikipedia/list-3326.html


中国自由贸易区服务网(东盟。巴基斯坦。智利。新西兰。新加坡。秘鲁)
http://fta.mofcom.gov.cn/fta_qianshu.shtml


深圳出入境检验检疫局-区域优惠查询系统
http://59.40.185.205/dpq/web/index.jsp


补充说明:


一.基础税率/WTO税率
  这里WTO指MFN(最惠国)税率,某国的来自于其最惠国的进口产品享受的关税税率。订有双边或多边贸易协定的国家采用,最惠国待遇是关税和贸易总协定中的一项重要条款,按此条规定,缔约国双方相互之间现在和将来所给予第三国在贸易上的优惠、豁免和特权同样给予缔约对方,体现在关税上,即为最惠国税,这种形式的关税减让是互惠的。现在世界贸易组织成员国之间的贸易都适用最惠国税率,最惠国税率是正常的税率。一般,普惠制以及自贸区的优惠关税是在WTO关税的基础上在进行关税减免的。基础税率:东盟的部分国家的优惠安排中,作为优惠基数核和起点的关税。


二.优惠税率:
  是指对来自特定受惠国的进口货物征收的低于普通税率的优惠税率关税。优惠关税一般是互惠的,通过国际间的贸易或关税协定,协定双方相互给予优惠关税待遇;但也有单方面的,给惠国给予受惠国单向的优惠关税待遇,不要求反向优惠,如普惠制下的优惠关税;世贸组织实行多边的普遍最惠国优惠关税,任一缔约方给予所有缔约方。


目前优惠关税包括两种:
  1. 普惠制优惠幅度:是发达国家向发展中国家提供的一种优惠税率,它是在最惠国税率的基础上进行减免,因而是最低税率,是单向的,非互惠的税率。包括欧盟、日本、加拿大、挪威、瑞士、澳大利亚等国家。
  2. 自贸区优惠幅度:是由优惠贸易安排和自由贸易区等形式出现的区域贸易安排,在这些区域内部实行的一种比最惠国税率还要优惠的“优惠制”税率,是世界贸易组织最惠国待遇原则的例外情形之一。包括东盟国家、亚太协定国家、巴基斯坦、智利、秘鲁、新西兰等国家。